優(yōu)勢

人壽保險信托的優(yōu)勢在于，它同時具備了保險和信托的雙重功能。一般壽險產品只是保證受益人名義上享有保險金的利益，卻沒有考慮受益人如何才能切實享有其合法權益。保險受益人常常不具備合理處理保險金的能力和條件，例如，年紀太小或身心有障礙、揮霍過度，甚至由于各繼承人或監(jiān)護人間利益沖突使得合法權益受到危害。此時，保險受益人雖然形式上擁有保險金，但實際上并不能享受到保險金的好處，其合法權益不能得到保障。但是，作為一種植根于壽險保單之上的信托行為，人壽保險信托能夠在保險合同的義務履行后，還為受益人解決實際的保險金使用問題，是保險功能的一個延續(xù)和拓展，是解決在特殊事件中出現的未成年人受益權保障缺位問題的重要途徑。從信托的角度，保險金作為信托財產具有特殊的"財產獨立性"，投保人和信托公司的債權人都不得對其強制執(zhí)行。專業(yè)化的資產管理服務和針對信托財產特殊的稅收優(yōu)惠政策，還可以使保險金實現保值增值，達到受益人利益最大化。

適用形式

人壽保險與信托相結合主要有以下幾種適用形式。一是以信托財產支付保險費，但保險金不成立信托財產。在這種方式下，投保人把足以產生支付給保險公司保險費的財產，轉移給受托人成立信托，然后再由受托人依照投保人的意思，按期繳納保險費給保險公司。二是以保險金作為信托財產，但保險費要由投保人另付。三是保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產。

人壽保險與信托相結合還具有其它好處。首先是具有儲蓄與投資理財的雙重功效。受托人專業(yè)理財的能力，往往成為受益人能否享受到合法權益的關鍵所在。而以被保險人死亡為保險事故的人壽保險，大部分都具有儲蓄功能，因而將人壽保險與信托相結合，可以達到儲蓄與投資理財的雙重功效。其次是人壽保險信托具有免稅功能。依照現行《所得稅法》、《保險法》以及《遺產法》的相關規(guī)定，人壽保險的保險金原則上免稅。因此，如果將人壽保險與信托相結合，對于想要達到稅收優(yōu)惠目的的投保人來講，無疑具有更強的吸引力。